按照《中华人民共和国证券投资（中国）网站首页法》、《证券投资（中国）网站首页运作管理办法》和《证券投资（中国）网站首页销售管理办法》等法律法规的有关规定及中国证监会（中国）网站首页部[2007]26号《关于（中国）网站首页实施<企业会计准则>后修改原有（中国）网站首页合同相关条款的通知》要求，皇家体育会同（中国）网站首页托管人中国农业银行，对本公司管理的皇家体育天源平衡混合型证券投资（中国）网站首页、皇家体育天瑞强势地区精选混合型证券投资（中国）网站首页、汉盛证券投资（中国）网站首页合同进行了修改，具体修改内容如下：
一、皇家体育天源平衡混合型证券投资（中国）网站首页（原皇家体育动态平衡证券投资（中国）网站首页）合同
十七、（中国）网站首页资产估值
1、“（一）估值目的”
原表述为：
（中国）网站首页资产的估值目的是客观、准确地反映（中国）网站首页资产变动情况，为（中国）网站首页份额的申购与赎回价格确定基准。
现修订为：
（中国）网站首页资产的估值目的是客观、准确地反映（中国）网站首页相关金融资产的公允价值，并为（中国）网站首页份额提供计价依据。
2、“（二）估值日”
原表述为：
每个工作日对（中国）网站首页资产进行估值。
现修订为：
本（中国）网站首页的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日，以及国家法律法规规定需要对外披露（中国）网站首页净值的非营业日。
3、“（三）估值方法”
原表述为：
1、上市证券采用估值日证券交易所提供的当日收盘价计算；该日无交易的，以最近交易日收盘价计算；
2、未上市的股票的计算：
（1）送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在交易所挂牌的同一股票收盘价计算。
（2）首次发行的股票，以成本价计算。
3、未上市国债及未到期银行存款，以本金加计至估值日为止的应计利息额计算；
4、配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，若收盘价高于配股价，按收盘价和配股价的差额进行估值；若收盘价低于配股价，则不进行估值。
5、在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本款1－4项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本款1－4条规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允的价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格确认方式估值。
如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定（中国）网站首页资产价值时，（中国）网站首页管理人依照国家有关规定办理。
国家对（中国）网站首页估值有新的规定的，（中国）网站首页管理人按新的规定进行估值并进行公告，此项调整无须召开（中国）网站首页份额持有人大会。
现修订为：
1、股票估值方法：
（1）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）未上市股票的估值：
① 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值；
② 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值；
③ 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值；
④ 非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（2）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（2）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（4）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
2、债券估值方法：
（1）在证券交易所市场挂牌交易实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）在证券交易所市场挂牌交易未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（5）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
（7）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（6）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（6）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（8）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
3、权证估值办法：
（1）（中国）网站首页持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
（4）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（3）项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（3）项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
4、其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值。
4、“（四）估值对象”
原表述为：
（中国）网站首页所拥有的股票、债券和银行存款本息等资产。
现修订为：
（中国）网站首页依法拥有的股票、债券、权证及其他（中国）网站首页资产。
5、“（五）估值程序”
原表述为：
（中国）网站首页日常估值由（中国）网站首页管理人进行。用于公开披露的（中国）网站首页资产净值由（中国）网站首页管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给（中国）网站首页托管人，（中国）网站首页托管人按（中国）网站首页合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；（中国）网站首页托管人复核无误后签章返回给（中国）网站首页管理人；月末、年中和年末估值复核与（中国）网站首页会计帐目的核对同时进行。
现修订为：
（中国）网站首页日常估值由（中国）网站首页管理人进行。（中国）网站首页份额净值由（中国）网站首页管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给（中国）网站首页托管人，（中国）网站首页托管人按（中国）网站首页合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，（中国）网站首页托管人复核无误后签章返回给（中国）网站首页管理人，由（中国）网站首页管理人依据本（中国）网站首页合同和有关法律法规的规定予以公布。月末、年中和年末估值复核与（中国）网站首页会计账目的核对同时进行。
6、“（六）暂停估值的情形”
原表述为：
1、（中国）网站首页投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因停市时；
2、因不可抗力或其他情形致使（中国）网站首页管理人无法准确评估（中国）网站首页资产价值时；
3、中国证监会认定的其他情形。
现修订为：
1、（中国）网站首页投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人无法准确评估（中国）网站首页资产价值时；
3、占（中国）网站首页相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而（中国）网站首页管理人为保障投资者的利益，已决定延迟估值；
4、如出现（中国）网站首页管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致（中国）网站首页管理人不能出售或评估（中国）网站首页资产的；
5、中国证监会和（中国）网站首页合同认定的其他情形。
7、原表述为：“（七）（中国）网站首页份额净值的确认及错误的处理方式”
1、（中国）网站首页份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
2、（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人应采取必要、适当、合理的措施确保（中国）网站首页资产估值的准确性和及时性。当（中国）网站首页份额计价出现错误时，（中国）网站首页管理人应当立即公告、予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。错误偏差达到（中国）网站首页资产净值的0.5%时，（中国）网站首页管理人应当通报（中国）网站首页托管人并报中国证监会备案。
3、因（中国）网站首页份额净值错误给投资人造成损失的，（中国）网站首页管理人应当承担赔偿责任。（中国）网站首页管理人在赔偿（中国）网站首页投资人后，有权向有关责任方追偿。赔偿仅限于因差错而导致的（中国）网站首页份额持有人的直接损失；（中国）网站首页管理人代表（中国）网站首页保留要求返还不当得利的权利。
4、前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，按其规定处理。
现修订为：
“（七）估值错误的处理”
（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人将采取必要、适当、合理的措施确保（中国）网站首页资产估值的准确性、及时性。
本（中国）网站首页合同的当事人应按照以下约定处理：
1、差错类型
本（中国）网站首页运作过程中，如果由于（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人或注册登记机构或代销机构或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的，由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因（中国）网站首页管理人的行为造成（中国）网站首页财产损失时，（中国）网站首页托管人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页管理人追偿，如果因（中国）网站首页托管人的行为造成（中国）网站首页财产损失时，（中国）网站首页管理人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页托管人追偿。（中国）网站首页管理人和托管人之外的第三方造成（中国）网站首页财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由（中国）网站首页管理人负责向差错方追偿；追偿过程中产生的有关费用，应列入（中国）网站首页费用，从（中国）网站首页资产中支付；
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、（中国）网站首页合同或其他规定，（中国）网站首页管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则（中国）网站首页管理人有权向有责任的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失；
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改（中国）网站首页注册登记机构交易数据的，由（中国）网站首页注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
4、（中国）网站首页份额净值差错处理的原则和方法
（1）当（中国）网站首页份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生差错时，视为（中国）网站首页份额净值错误；（中国）网站首页份额净值出现错误时，（中国）网站首页管理人应当立即予以纠正，通报（中国）网站首页托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当错误达到或超过（中国）网站首页资产净值的0.25%时，（中国）网站首页管理公司应当及时通知（中国）网站首页托管人并报中国证监会；错误偏差达到（中国）网站首页份额净值的0.5%时，（中国）网站首页管理人应当公告、通报（中国）网站首页托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由（中国）网站首页管理人负责处理，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成损失的，应由（中国）网站首页管理人先行赔付，（中国）网站首页管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
（2）当（中国）网站首页份额净值计算差错给（中国）网站首页和（中国）网站首页份额持有人造成损失需要进行赔偿时，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
① 本（中国）网站首页的（中国）网站首页会计责任方由（中国）网站首页管理人担任，与本（中国）网站首页有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按（中国）网站首页会计责任方的建议执行，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付；
② 若（中国）网站首页管理人计算的（中国）网站首页份额净值已由（中国）网站首页托管人复核确认后公告，而且（中国）网站首页托管人未对计算过程提出疑义或要求（中国）网站首页管理人书面说明，份额净值出错且造成（中国）网站首页份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或（中国）网站首页支付赔偿金，就实际向投资者或（中国）网站首页支付的赔偿金额，其中（中国）网站首页管理人承担50%，（中国）网站首页托管人承担50%；
③ 如（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人对（中国）网站首页份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布（中国）网站首页份额净值的情形，以（中国）网站首页管理人的计算结果对外公布，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付；
④ 由于（中国）网站首页管理人提供的信息错误（包括但不限于（中国）网站首页申购或赎回金额等），进而导致（中国）网站首页份额净值计算错误而引起的（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付。
（3）（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以（中国）网站首页管理人计算结果为准。
（4）前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护（中国）网站首页份额持有人利益的原则进行协商。
8、“（八）特殊情形的处理”
原表述为：
由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，或由于不可抗力原因，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的（中国）网站首页资产估值错误，（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人可以免除赔偿责任。但（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
现修订为：
1、（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人按股票估值方法的第（3）项、债券估值方法的第（7）项或权证估值方法的第（4）项进行估值时，所造成的误差不作为（中国）网站首页资产估值错误处理。
2、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的（中国）网站首页份额净值计算错误，（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人可以免除赔偿责任。但（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响；
9、增加“（九）（中国）网站首页净值的确认”即如下条款：
用于（中国）网站首页信息披露的（中国）网站首页资产净值和（中国）网站首页份额净值由（中国）网站首页管理人负责计算，（中国）网站首页托管人负责进行复核。（中国）网站首页管理人应于每个工作日交易结束后将当日的净值计算结果发送给（中国）网站首页托管人。（中国）网站首页托管人对净值计算结果复核确认后发送给（中国）网站首页管理人，由（中国）网站首页管理人依据本（中国）网站首页合同和有关法律法规的规定对（中国）网站首页净值予以公布。
（中国）网站首页份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
二、皇家体育天瑞强势地区精选混合型证券投资（中国）网站首页合同
第十三部分 （中国）网站首页资产估值
1、“一、 估值目的”
原表述为：
（中国）网站首页资产估值的目的是客观、准确地反映（中国）网站首页资产是否保值、增值，依据经（中国）网站首页资产估值后确定的（中国）网站首页资产净值而计算出的（中国）网站首页份额净值，是计算（中国）网站首页申购与赎回的基础。
现修订为：
（中国）网站首页资产的估值目的是客观、准确地反映（中国）网站首页相关金融资产的公允价值，并为（中国）网站首页份额提供计价依据。
2、“二、 估值日”
原表述为：
本（中国）网站首页的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日。
现修订为：
本（中国）网站首页的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日，以及国家法律法规规定需要对外披露（中国）网站首页净值的非营业日。
3、“三、 估值方法”
原表述为：
本（中国）网站首页按以下方式进行估值：
1、已上市流通的有价证券的估值
上市流通的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；
在证券交易所市场流通的债券，按如下估值方式处理：
（1）实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。
（2）未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
首次公开发行的股票，按成本估值；
未上市交易债券的估值按购入成本加计至估值日为止的应计利息额计算。
3、配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按估值日市价高于配股价的差额估值；收盘价等于或低于配股价，则估值为零。
4、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5、如有新增事项，按国家最新规定估值。
根据有关法律法规，开放式（中国）网站首页的（中国）网站首页会计责任方由（中国）网站首页管理人担任。因此，就与本（中国）网站首页有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，（中国）网站首页管理人有权按照其对（中国）网站首页资产净值的计算结果对外予以公布。
现修订为：
1、股票估值方法：
（1）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）未上市股票的估值：
① 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值；
② 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值；
③ 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值；
④ 非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（2）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（2）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（4）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
2、债券估值方法：
（1）在证券交易所市场挂牌交易实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）在证券交易所市场挂牌交易未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（5）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
（7）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（6）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（6）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（8）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
3、权证估值办法：
（1）（中国）网站首页持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
（4）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（3）项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（3）项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
4、其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值。
4、“四、 估值对象”
原表述为：
（中国）网站首页所拥有的股票、债券、股息红利、债券利息和银行存款本息等资产。
现修订为：
（中国）网站首页依法拥有的股票、债券、权证及其他（中国）网站首页资产。
5、“五、 估值程序”
原表述为：
（中国）网站首页日常估值由（中国）网站首页管理人进行。（中国）网站首页资产净值由（中国）网站首页管理人完成估值后，将估值结果加盖业务公章以书面形式传真至（中国）网站首页托管人，（中国）网站首页托管人按法律法规、《（中国）网站首页合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核；（中国）网站首页托管人复核无误后加盖业务公章返回给（中国）网站首页管理人；月末、年中和年末估值复核与（中国）网站首页会计账目的核对同时进行。
现修订为：
（中国）网站首页日常估值由（中国）网站首页管理人进行。（中国）网站首页份额净值由（中国）网站首页管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给（中国）网站首页托管人，（中国）网站首页托管人按（中国）网站首页合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，（中国）网站首页托管人复核无误后签章返回给（中国）网站首页管理人，由（中国）网站首页管理人依据本（中国）网站首页合同和有关法律法规的规定予以公布。月末、年中和年末估值复核与（中国）网站首页会计账目的核对同时进行。
6、原表述为：“六、 （中国）网站首页份额净值的确认和估值错误的处理”
（中国）网站首页份额净值的计算保留到小数点后4位，小数点后第5位四舍五入。当（中国）网站首页估值出现影响（中国）网站首页份额净值的错误时，（中国）网站首页管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；估值错误偏差达到（中国）网站首页资产净值的0.5%时，（中国）网站首页管理人应当通报（中国）网站首页托管人并报中国证监会备案。
因（中国）网站首页估值错误给投资者造成损失的应先由（中国）网站首页管理人承担，（中国）网站首页管理人对不应由其承担的责任，有权向过错人追偿。本合同的当事人应将按照以下约定处理：
1、差错类型
本（中国）网站首页运作过程中，如果由于（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人、或注册与过户登记人、或代理销售机构、或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因（中国）网站首页管理人过错造成（中国）网站首页资产损失时，（中国）网站首页托管人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页管理人追偿，如果因（中国）网站首页托管人过错造成（中国）网站首页资产损失时，（中国）网站首页管理人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页托管人追偿。除（中国）网站首页管理人和托管人之外的第三方造成（中国）网站首页资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由（中国）网站首页管理人负责向差错方追偿。
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、《（中国）网站首页合同》或其他规定，（中国）网站首页管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则（中国）网站首页管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改（中国）网站首页注册与过户登记人的交易数据的，由（中国）网站首页注册与过户登记人进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
（5）（中国）网站首页管理人及（中国）网站首页托管人（中国）网站首页资产净值计算错误偏差达到（中国）网站首页资产净值0.5%时，（中国）网站首页管理人应当通报（中国）网站首页托管人并报中国证监会备案。
现修订为：
“（六）估值错误的处理”
（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人将采取必要、适当、合理的措施确保（中国）网站首页资产估值的准确性、及时性。
本（中国）网站首页合同的当事人应按照以下约定处理：
1、差错类型
本（中国）网站首页运作过程中，如果由于（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人或注册登记机构或代销机构或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的，由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因（中国）网站首页管理人的行为造成（中国）网站首页财产损失时，（中国）网站首页托管人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页管理人追偿，如果因（中国）网站首页托管人的行为造成（中国）网站首页财产损失时，（中国）网站首页管理人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页托管人追偿。（中国）网站首页管理人和托管人之外的第三方造成（中国）网站首页财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由（中国）网站首页管理人负责向差错方追偿；追偿过程中产生的有关费用，应列入（中国）网站首页费用，从（中国）网站首页资产中支付；
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、（中国）网站首页合同或其他规定，（中国）网站首页管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则（中国）网站首页管理人有权向有责任的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失；
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改（中国）网站首页注册登记机构交易数据的，由（中国）网站首页注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
4、（中国）网站首页份额净值差错处理的原则和方法
（1）当（中国）网站首页份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生差错时，视为（中国）网站首页份额净值错误；（中国）网站首页份额净值出现错误时，（中国）网站首页管理人应当立即予以纠正，通报（中国）网站首页托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当错误达到或超过（中国）网站首页资产净值的0.25%时，（中国）网站首页管理公司应当及时通知（中国）网站首页托管人并报中国证监会；错误偏差达到（中国）网站首页份额净值的0.5%时，（中国）网站首页管理人应当公告、通报（中国）网站首页托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由（中国）网站首页管理人负责处理，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成损失的，应由（中国）网站首页管理人先行赔付，（中国）网站首页管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
（2）当（中国）网站首页份额净值计算差错给（中国）网站首页和（中国）网站首页份额持有人造成损失需要进行赔偿时，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
① 本（中国）网站首页的（中国）网站首页会计责任方由（中国）网站首页管理人担任，与本（中国）网站首页有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按（中国）网站首页会计责任方的建议执行，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付；
② 若（中国）网站首页管理人计算的（中国）网站首页份额净值已由（中国）网站首页托管人复核确认后公告，而且（中国）网站首页托管人未对计算过程提出疑义或要求（中国）网站首页管理人书面说明，份额净值出错且造成（中国）网站首页份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或（中国）网站首页支付赔偿金，就实际向投资者或（中国）网站首页支付的赔偿金额，其中（中国）网站首页管理人承担50%，（中国）网站首页托管人承担50%；
③ 如（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人对（中国）网站首页份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布（中国）网站首页份额净值的情形，以（中国）网站首页管理人的计算结果对外公布，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付；
④ 由于（中国）网站首页管理人提供的信息错误（包括但不限于（中国）网站首页申购或赎回金额等），进而导致（中国）网站首页份额净值计算错误而引起的（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付。
（3）（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以（中国）网站首页管理人计算结果为准。
（4）前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护（中国）网站首页份额持有人利益的原则进行协商。
7、“七、 暂停估值的情形“
原表述为：
1、与本（中国）网站首页投资有关的证券交易场所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使（中国）网站首页管理人无法准确评估（中国）网站首页资产价值时；
3、中国证监会认定的其他情形。
现修订为：
1、（中国）网站首页投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人无法准确评估（中国）网站首页资产价值时；
3、占（中国）网站首页相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而（中国）网站首页管理人为保障投资者的利益，已决定延迟估值；
4、如出现（中国）网站首页管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致（中国）网站首页管理人不能出售或评估（中国）网站首页资产的；
5、中国证监会和（中国）网站首页合同认定的其他情形。
8、“八、 特殊情形的处理”
原表述为：
1、（中国）网站首页管理人按估值方法的第4项进行估值时，所造成的误差不作为（中国）网站首页资产估值错误处理；
2、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的（中国）网站首页资产估值错误，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人可以免除赔偿责任。但（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
现修订为：
1、（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人按股票估值方法的第（3）项、债券估值方法的第（7）项或权证估值方法的第（4）项进行估值时，所造成的误差不作为（中国）网站首页资产估值错误处理。
2、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的（中国）网站首页份额净值计算错误，（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人可以免除赔偿责任。但（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响；
9、增加“九、（中国）网站首页净值的确认”即如下条款：
用于（中国）网站首页信息披露的（中国）网站首页资产净值和（中国）网站首页份额净值由（中国）网站首页管理人负责计算，（中国）网站首页托管人负责进行复核。（中国）网站首页管理人应于每个工作日交易结束后将当日的净值计算结果发送给（中国）网站首页托管人。（中国）网站首页托管人对净值计算结果复核确认后发送给（中国）网站首页管理人，由（中国）网站首页管理人依据本（中国）网站首页合同和有关法律法规的规定对（中国）网站首页净值予以公布。
（中国）网站首页份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
三、汉盛证券投资（中国）网站首页合同
十五、（中国）网站首页资产估值
1、“(一)估值目的”
原表述为：
（中国）网站首页资产估值的目的是及时反映（中国）网站首页的投资状况，客观、准确地反映（中国）网站首页资产的保值、增值情况，维护投资者利益，增加（中国）网站首页运营的可监督性。
现修订为：
（中国）网站首页资产的估值目的是客观、准确地反映（中国）网站首页相关金融资产的公允价值，并为（中国）网站首页份额提供计价依据。
2、“(二)估值日”
原表述为：
（中国）网站首页管理人于（中国）网站首页成立之日起每日对（中国）网站首页资产进行估值。
现修订为：
本（中国）网站首页的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日，以及国家法律法规规定需要对外披露（中国）网站首页净值的非营业日。
3、“(三)估值方法 ”
原表述为：
（中国）网站首页资产的估值，按国家有关法规、主管机关的有关规定和一般公认会计准则计算。
1、上市证券的价格以最近一日平均价为准；
2、未上市的股票以其成本价计算，未上市债券价值等于该债券的发行价加至计算日止应收利息；
3、 （中国）网站首页的银行存款本息等于存款本金加至计算日止应收利息；
4、其他投资所形成的价值为投资成本加上相应的增值部分；
5、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时，（中国）网站首页管理人依照国家有关规定办理。
现修订为：
1、股票估值方法：
（1）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）未上市股票的估值：
① 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值；
② 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值；
③ 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易所上市的同一股票的市价进行估值；
④ 非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（2）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（2）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（4）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
2、债券估值方法：
（1）在证券交易所市场挂牌交易实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）在证券交易所市场挂牌交易未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（5）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
（7）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（6）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（6）小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（8）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
3、权证估值办法：
（1）（中国）网站首页持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
（4）在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第（1）－（3）项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第（1）－（3）项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
4、其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值。
4、“ (四)估值对象”
原表述为：
（中国）网站首页所拥有的股票、国债和银行存款本息等。
现修订为：
（中国）网站首页依法拥有的股票、债券、权证及其他（中国）网站首页资产。
5、“ (五)估值程序 ”
原表述为：
（中国）网站首页日常估值由（中国）网站首页管理人进行。用于公开披露的（中国）网站首页资产净值由（中国）网站首页管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报告给（中国）网站首页托管人，（中国）网站首页托管人按（中国）网站首页合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；（中国）网站首页托管人复核无误后签字返回给（中国）网站首页管理人；月末、年中和年末估值复核与（中国）网站首页会计帐目的核对同时进行。
现修订为：
（中国）网站首页日常估值由（中国）网站首页管理人进行。（中国）网站首页份额净值由（中国）网站首页管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给（中国）网站首页托管人，（中国）网站首页托管人按（中国）网站首页合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，（中国）网站首页托管人复核无误后签章返回给（中国）网站首页管理人，由（中国）网站首页管理人依据本（中国）网站首页合同和有关法律法规的规定予以公布。月末、年中和年末估值复核与（中国）网站首页会计账目的核对同时进行。
6、“ (六)估值暂停的情形”
原表述为；
因不可抗力致使（中国）网站首页管理人无法准确评估（中国）网站首页资产价值时，将暂停（中国）网站首页资产的估值。
上述情形包括：与本（中国）网站首页有关的证券交易非因公众假日而停止，或证券交易受限制或暂停、通常使用的通信中断或非（中国）网站首页管理人所能控制的其他事由发生等。
现修订为：
1、（中国）网站首页投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人无法准确评估（中国）网站首页资产价值时；
3、占（中国）网站首页相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而（中国）网站首页管理人为保障投资者的利益，已决定延迟估值；
4、如出现（中国）网站首页管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致（中国）网站首页管理人不能出售或评估（中国）网站首页资产的；
5、中国证监会和（中国）网站首页合同认定的其他情形。
7、增加“（七）估值错误的处理”即如下条款
（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人将采取必要、适当、合理的措施确保（中国）网站首页资产估值的准确性、及时性。
本（中国）网站首页合同的当事人应按照以下约定处理：
1、差错类型
本（中国）网站首页运作过程中，如果由于（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人或注册登记机构或代销机构或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的，由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因（中国）网站首页管理人的行为造成（中国）网站首页财产损失时，（中国）网站首页托管人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页管理人追偿，如果因（中国）网站首页托管人的行为造成（中国）网站首页财产损失时，（中国）网站首页管理人应为（中国）网站首页的利益向（中国）网站首页托管人追偿。（中国）网站首页管理人和托管人之外的第三方造成（中国）网站首页财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由（中国）网站首页管理人负责向差错方追偿；追偿过程中产生的有关费用，应列入（中国）网站首页费用，从（中国）网站首页资产中支付；
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、（中国）网站首页合同或其他规定，（中国）网站首页管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则（中国）网站首页管理人有权向有责任的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失；
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改（中国）网站首页注册登记机构交易数据的，由（中国）网站首页注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
4、（中国）网站首页份额净值差错处理的原则和方法
（1）当（中国）网站首页份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生差错时，视为（中国）网站首页份额净值错误；（中国）网站首页份额净值出现错误时，（中国）网站首页管理人应当立即予以纠正，通报（中国）网站首页托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当错误达到或超过（中国）网站首页资产净值的0.25%时，（中国）网站首页管理公司应当及时通知（中国）网站首页托管人并报中国证监会；错误偏差达到（中国）网站首页份额净值的0.5%时，（中国）网站首页管理人应当公告、通报（中国）网站首页托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由（中国）网站首页管理人负责处理，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成损失的，应由（中国）网站首页管理人先行赔付，（中国）网站首页管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
（2）当（中国）网站首页份额净值计算差错给（中国）网站首页和（中国）网站首页份额持有人造成损失需要进行赔偿时，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
① 本（中国）网站首页的（中国）网站首页会计责任方由（中国）网站首页管理人担任，与本（中国）网站首页有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按（中国）网站首页会计责任方的建议执行，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付；
② 若（中国）网站首页管理人计算的（中国）网站首页份额净值已由（中国）网站首页托管人复核确认后公告，而且（中国）网站首页托管人未对计算过程提出疑义或要求（中国）网站首页管理人书面说明，份额净值出错且造成（中国）网站首页份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或（中国）网站首页支付赔偿金，就实际向投资者或（中国）网站首页支付的赔偿金额，其中（中国）网站首页管理人承担50%，（中国）网站首页托管人承担50%；
③ 如（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人对（中国）网站首页份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布（中国）网站首页份额净值的情形，以（中国）网站首页管理人的计算结果对外公布，由此给（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页造成的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付；
④ 由于（中国）网站首页管理人提供的信息错误（包括但不限于（中国）网站首页申购或赎回金额等），进而导致（中国）网站首页份额净值计算错误而引起的（中国）网站首页份额持有人和（中国）网站首页的损失，由（中国）网站首页管理人负责赔付。
（3）（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以（中国）网站首页管理人计算结果为准。
（4）前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护（中国）网站首页份额持有人利益的原则进行协商。
8、增加“（八）特殊情形的处理”即如下条款
1、（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人按股票估值方法的第（3）项、债券估值方法的第（7）项或权证估值方法的第（4）项进行估值时，所造成的误差不作为（中国）网站首页资产估值错误处理。
2、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，（中国）网站首页管理人和（中国）网站首页托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的（中国）网站首页份额净值计算错误，（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人可以免除赔偿责任。但（中国）网站首页管理人、（中国）网站首页托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响；
9、增加“（九）（中国）网站首页净值的确认”即如下条款：
用于（中国）网站首页信息披露的（中国）网站首页资产净值和（中国）网站首页份额净值由（中国）网站首页管理人负责计算，（中国）网站首页托管人负责进行复核。（中国）网站首页管理人应于每周五交易结束后将当日的净值计算结果发送给（中国）网站首页托管人。（中国）网站首页托管人对净值计算结果复核确认后发送给（中国）网站首页管理人，由（中国）网站首页管理人依据本（中国）网站首页合同和有关法律法规的规定对（中国）网站首页净值予以公布。
（中国）网站首页份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
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二00七年九月二十八日