按照《中华人民共和国证券投资（中国）网站首页法》、《证券投资（中国）网站首页运作管理办法》和《证券投资（中国）网站首页销售管理办法》等法律法规的有关规定及中国证监会（中国）网站首页部[2007]26号《关于（中国）网站首页实施<企业会计准则>后修改原有（中国）网站首页合同相关条款的通知》要求，皇家体育会同（中国）网站首页托管人招商银行股份有限公司，对本公司管理的皇家体育天合稳健优选股票型证券投资（中国）网站首页合同进行了修改，具体修改内容如下：
1、“一、 估值目的”
原表述为：
（中国）网站首页资产估值的目的是客观、准确地反映（中国）网站首页资产是否保值、增值，依据经（中国）网站首页资产估值后确定的（中国）网站首页资产净值而计算出的（中国）网站首页份额净值，是计算（中国）网站首页申购与赎回的基础。
现修订为：
（中国）网站首页资产估值的目的是客观、准确地反映（中国）网站首页资产的价值，依据经（中国）网站首页资产估值后确定的（中国）网站首页资产净值而计算出的（中国）网站首页份额净值，为（中国）网站首页份额申购与赎回提供计价依据。
2、“二、 估值日”
原表述为：
本（中国）网站首页的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日。
现修订为：
本（中国）网站首页的估值日为本（中国）网站首页相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露（中国）网站首页净值的非营业日。
3、“三、 估值方法”
原表述为：
本（中国）网站首页按以下方式进行估值：
1、已上市流通的有价证券的估值
上市流通的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；
在证券交易所市场流通的债券，按如下估值方式处理：
（1）实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。
（2）未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
（3） 已上市的权证的公允价值以其估值日该权证在证券交易所的收盘价计算；该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算。
在银行间债券市场交易的债券按其成本价估值。
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
首次公开发行的股票，按成本估值；
未上市交易债券的估值按购入成本加计至估值日为止的应计利息额计算。
未上市的权证（主要指发行至上市日之间）及停牌，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
3、配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按估值日市价高于配股价的差额估值；收盘价等于或低于配股价，则估值为零。
4、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5、如有新增事项，按国家最新规定估值。
根据有关法律法规，开放式（中国）网站首页的（中国）网站首页会计责任方由（中国）网站首页管理人担任。因此，就与本（中国）网站首页有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，（中国）网站首页管理人有权按照其对（中国）网站首页资产净值的计算结果对外予以公布。
现修订为；
1、股票估值方法：
（1）上市流通的股票按估值日其所在证券交易所挂牌收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；若最近交易日经济环境发生了重大变化，可参考类似投资品种的现行市价及重大因素，调整最近交易日的市价，确定公允价格。
(2)未上市股票的估值：
1）首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；
2）送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行未上市的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值；
3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；
4）非公开发行有明确锁定期的流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值；
(3)在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第(1)－(2)小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第(1)－(2)小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(4)国家有最新规定的，按其规定进行估值。
2、债券估值方法：
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；若最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘净价估值；若最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
(3) 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(4) 首次发行未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(5)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值；
(6)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值；
(7)在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第(1)－(6)小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第(1)－(6)小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，（中国）网站首页管理人可根据具体情况与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(8)国家有最新规定的，按其规定进行估值。
3、权证估值方法：
(1)（中国）网站首页持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日该权证在证券交易所收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；若最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
未上市交易的权证采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值；
(2)在任何情况下，（中国）网站首页管理人如采用本项第(1)小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果（中国）网站首页管理人认为按本项第(1)小项规定的方法对（中国）网站首页资产进行估值不能客观反映其公允价值的，（中国）网站首页管理人可根据具体情况，并与（中国）网站首页托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(3)国家有最新规定的，按其规定进行估值。
4、如（中国）网站首页管理人或（中国）网站首页托管人发现（中国）网站首页估值违反（中国）网站首页合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护（中国）网站首页份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。
5、根据有关法律法规，（中国）网站首页资产净值计算和（中国）网站首页会计核算的义务由（中国）网站首页管理人承担。本（中国）网站首页的（中国）网站首页会计责任方由（中国）网站首页管理人担任，因此，就与本（中国）网站首页有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照（中国）网站首页管理人对（中国）网站首页资产净值的计算结果对外予以公布。
4、“四、 估值对象”
原表述为：
（中国）网站首页所拥有的股票、债券、权证、股息红利、债券利息和银行存款本息等资产。
现修订为：
（中国）网站首页依法拥有的股票、债券、权证、股息红利、债券利息和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产。
皇家体育
二00七年九月二十八日